年収別・家族構成別の限度額ガイド｜早見表の読み方

ふるさと納税の限度額を年収と家族構成ごとに整理しました。代表的な金額の目安、配偶者がいる場合に下がる理由、早見表が当てはまらないケースも解説します。

早見表は「当たりを付ける」ためのもの

限度額のだいたいの大きさを知るには、年収別早見表が便利です。当サイトの年収別早見表は、総務省が公表している早見表の水準に合わせて作成した概算表です。代表的な金額を抜き出すと、次のようになります。

• 年収300万円：独身 約28,000円／配偶者あり（専業） 約21,000円
• 年収500万円：独身 約61,000円／配偶者あり（専業） 約50,000円
• 年収600万円：独身 約77,000円／配偶者あり（専業） 約69,000円
• 年収700万円：独身 約108,000円／配偶者あり（専業） 約86,000円
• 年収1,000万円：独身 約177,000円／配偶者あり（専業） 約168,000円

年収が上がるにつれて限度額も増えていきますが、増え方は一定ではありません。年収500万円から700万円の間では大きく伸びる一方、高い年収帯では伸びが緩やかになります。所得税率の段階が変わることが影響しています。

配偶者が専業だと下がり、共働きだと独身と近い

家族構成の列で目立つのが、「配偶者あり（専業）」は独身より目安が下がるのに対し、「配偶者あり（共働き）」は独身とほぼ同じ金額になる点です。

これは配偶者控除の有無による違いです。配偶者が専業（または収入が少ない）場合、寄付をする本人は配偶者控除を受けられる分、課税される所得が小さくなり、限度額の土台になる住民税の所得割額も小さくなります。一方、共働きで配偶者に一定以上の収入がある場合は配偶者控除を受けないため、独身の場合と計算が近くなります。

なお、共働きの家庭では、夫婦それぞれが自分の年収で限度額を持ちます。どちらか一方に寄付を寄せるより、それぞれの限度額の範囲で分けて寄付するほうが、自己負担2,000円の範囲を広く使えます。その場合、寄付の名義は控除を受ける本人ごとに分ける必要があります。

早見表が当てはまらないケース

早見表は「給与所得のみ、社会保険料は標準的」という前提の概算です。次のような方は、実際の限度額が表とかなり違うことがあります。

• 自営業・フリーランスの方（事業所得の計算方法が給与と異なります）
• 年金が主な収入の方
• 副業や不動産などの収入がある方
• 住宅ローン控除を受けている方（所得割額が下がり、限度額も下がります）
• 医療費控除やセルフメディケーション税制を使う方
• 高校生・大学生の子どもを扶養している方（扶養控除の分だけ下がります。16歳未満の子どもは扶養控除の対象外です）

特に住宅ローン控除は影響が大きいので、利用中の方は早見表の金額をそのまま上限と考えず、余裕をもった金額にしてください。

共働き夫婦の配分の具体例

夫婦共働きの場合の考え方を、数字で見てみます。たとえば、年収600万円の方と年収400万円の配偶者の家庭では、早見表の目安はそれぞれ約77,000円と約42,000円です。夫婦合わせると約119,000円分を、自己負担2,000円×2人分で寄付できる計算になります。

ただし、この場合の自己負担は2人分で4,000円です。1人に寄付を寄せれば自己負担は2,000円で済みますが、限度額もその人の分だけになります。どちらがよいかは、寄付したい金額の大きさ次第です。寄付の総額が1人の限度額に収まるなら1人に寄せ、超えるようなら2人に分ける、という判断になります。

なお、分けて寄付する場合は、ワンストップ特例の申請書もそれぞれの名義で必要です。手続きの手間も含めて考えてください。

年収は「見込み」で読む

早見表で使う年収は、その年の1月から12月までの給与収入の合計です。寄付をする時点では確定していないため、源泉徴収票が出る前の時期は見込みで読むことになります。

前年の源泉徴収票の金額を起点に、昇給、転職、残業や賞与の変動を加減すると、おおよその着地点が見えます。変動が大きい年は、早見表で1段下の年収帯の金額を目安にすると安全です。限度額オーバーの防ぎ方については、「よくある失敗と損するケース」の記事でも触れています。

早見表とシミュレーターの使い分け

早見表は、まず全体像をつかむのに向いています。「自分の年収帯では数万円規模なのか、10万円を超えるのか」が分かれば十分です。

もう少し自分の条件に寄せたい場合は、限度額シミュレーターで年収と家族構成を選んで計算してみてください。ただし、どちらも概算である点は変わりません。限度額の仕組みそのものを知りたい方は、「限度額の仕組みと考え方」の記事も参考になります。

まとめ

限度額は年収と家族構成で大きく変わります。配偶者控除の有無で上下し、夫婦共働きなら2人分を合わせられます。早見表で当たりを付け、ほかの控除を受けている方は金額に余裕をもたせる。この順序で考えると、限度額オーバーの失敗を防ぎやすくなります。